个人退休账户 (IRA) 是一种税收优惠的退休储蓄账户。IRA 账户中的投资收益免税，直到提取时才缴纳税款。
IRA 的类型
有两种主要的 IRA 类型：
- 传统 IRA：由缴纳前税款供资，这意味着你在缴纳所得税之前将资金存入 IRA。
- 罗斯 IRA：由缴纳后税款供资，这意味着你将缴纳所得税后的资金存入 IRA。
投资收益免税
传统IRA 和罗斯 IRA 的投资收益都是免税的，这意味着你不必为你的投资增长缴纳所得税。
传统 IRA
在传统 IRA 中，你缴纳的款项是免税的。当你在退休时提取资金时，你需要缴纳所得税。这意味着你将享受税收递延的好处，但最终你将为你的收益缴纳税款。
罗斯 IRA
在罗斯 IRA 中，你缴纳的款项已经缴纳了所得税。因此，当你退休时提取资金时，你无需缴纳所得税。这意味着你将享受免税收益的好处。
提取资金
在提取 IRA 账户中的资金时，有不同的税收规则：
传统 IRA
59 岁半之前提取的资金将被视为未经授权的提款，并缴纳所得税加上 10% 的罚款。59 岁半后提取的资金将被视为合格提款，但你仍然需要缴纳所得税。罗斯 IRA
59 岁半之前提取的非合格提款需要缴纳所得税，但无需缴纳罚款。59 岁半后提取的合格提款无需缴纳所得税或罚款。优势
IRA 的投资收益免税提供了以下优势：结论
IRA 是规划退休的宝贵工具。投资收益免税的功能使你能够在退休之前和之后最大化你的资金。在选择 IRA 类型和投资策略时，请务必咨询合格的财务顾问以了解你的个人财务状况和目标。美国IRA个人退休账户·避税和延税以及策略
美国个人退休账户：税收优惠的秘密武器
在美国，个人财务规划的战场中，IRA（个人退休账户）无疑是一把强大的避税利剑。 它分为两大类型：传统IRA和Roth IRA，两者都是为养老储备而设计的税收优惠政策。
传统IRA与Roth IRA的税收差异传统IRA的独特之处在于税前存款，这意味着在享受税收优惠的同时，退休时提取的收益将被征税。 相反，Roth IRA的税后缴款策略，让你在未来的提取时可以免税享受，但前提是收入不超过特定限制，否则超限部分可能会被课税。 对于年轻人和收入中低者，Roth IRA凭借其长远的免税优势更显吸引力；而对于临近退休或高收入群体，传统IRA的税务延后策略则更具策略性，特别是取消了70.5岁提取限制后。
IRA存入限额与收入限制2023年的IRA年度最高存入额为$6,500（对于50岁以上者，追加存款上限为$1,000）。 不过，传统IRA的存入并非无限制，高收入者需要留意收入门槛，否则可能无法享受税前储蓄。 Roth IRA则有其特定的收入上限，超出这个范围，开设和资金转移都需要谨慎对待，以免影响税务处理。
提取策略与特殊情况传统IRA在59.5岁后提取需补缴税款并可能面临罚款，但高等教育和购房等特定情况下，可以免除部分或全部税负。 Roth IRA的本金提取是免税的，但收益在特定年龄后提取时，对于高收入者，Backdoor Roth IRA策略成为了一种巧妙的避税途径。 夫妻双方即使只有一方工作，两人仍可分别开设IRA账户，共享退休金的税务优势。
总的来说，IRA的选择需要结合个人的当前税务状况、未来预期和生活阶段。 在规划个人退休财务时，理解并利用IRA的税收优惠和策略，无疑能让未来的退休生活更加从容不迫。 记住，每个选择都是为长远未来打下的基础，而IRA，正是这个基础的一部分。
新加坡增值税发票怎么开
本指南概述了与新加坡公司相关的新加坡商品及服务税(GST)系统的主要概念——GST的定义、注册要求、GST注册的优点和缺点、提交GST申报表以及帮助企业的计划。 新加坡于1994年4月1日开始实施商品及服务税。 《商品及服务税法》的税收是基于英国增值税法案和新西兰商品及服务税法案。 新加坡国税局(IRAS)是新加坡的代理机构，负责管理、评估、征收和履行消费税的支付。 征收商品和服务税被视为在保持稳定收入的同时降低个人和企业所得税税率的一种策略。 消费税是一种间接税，因为它将对支出征税。 目前的商品及服务税税率为7%。 一、那些是消费税？商品及服务税(GST)，在许多其他国家/地区也称为增值税(VAT)，是对在新加坡提供商品和服务以及商品进口到新加坡征收的消费税。 商品及服务税是一种间接税，以新加坡商品及服务税注册商业实体提供的商品及服务售价的百分比表示(目前为7%)。 消费税是向最终用户收取的，所以通常不会成为公司费用。 该企业仅作为代表新加坡税务当局的收款代理。 二、消费税对新加坡公司意味着那些？如果你是注册的商品及服务税公司，你需要就你提供的商品及服务向你的客户收取商品及服务税，然后向税务机关缴纳所收取的税款。 例如，如果你向新加坡的客户收取100新元的服务费，你必须向客户开具107新元的发票(100新元的服务费加上7%的商品及服务税)。 此后，代表税务机关从客户处收取的该发票的商品和服务税(GST)金额必须通过每个季度的GST纳税申报单支付给新加坡税务机关。 在新加坡注册的公司不会主动登记征收商品及服务税。 满足一定条件的公司必须向IRA申请成为GST注册公司，才能征收和收取GST。 三、我的公司需要注册消费税吗？消费税是一种自我评估税，要求企业不断评估是否需要登记消费税。 消费税登记分为强制登记和自愿登记两种。 A、强迫注册，在以下情形下必需注册GST:1.在过去的12个月里，你的业务营业额超过100万新元——被称为追溯基准；2.您目前正在进行一项销售，您可以合理地预期您的业务在未来12个月内的营业额将超过100万新元，这是预期的基础。 这包括你已经签署的任何协议/合同，未来12个月你的预期收入将超过100万新元。 当你的收入超过100万新币时，你需要在30天内向IRAS提交GST申请。 未能在规定时间内在IRAS上注册您的公司将被罚款。 有反避税条款，确保设立实体的目标不仅仅是让营业额低于门槛，从而逃避注册。 B、自愿注册，在以下情形下选择自愿注册GST:如果你不负责强制注册，你也可以自愿注册商品及服务税，这取决于你的业务运作。 企业必须计划在新加坡销售或已经开始销售(应税条款)。 请注意，如果你自愿选择注册商品及服务税，还有其他条件。 在自愿注册后，您必须坚持注册至少两年并遵守GST规定，每季度按时提交GST申报表，并将所有记录保存至少五年，即使您的业务已经终止，您已被取消GST。 你可能还必须遵守税收规定的任何其他条件。 如果您仅在豁免注册：,提供零税率产品，即使您的应税营业额超过注册限额，您也可以申请注册豁免。 这使您可以避免商品及服务税登记和随后的季度商品及服务税申报的管理要求。 如果你的应税总收入的90%以上是零税率，并且进项税大于销项税，个人退休帐户将同意免税。 在撤消注册：,当你的生意停止或你的整个生意被卖给别人，或当你的销售额不超过一百万元，你可以取消你的注册。 您必须在停止交易之日起30日内向税务机关提交申请表和其他相关文件。 四、新加坡公司需要征收消费税吗？你不能。 只有当公司年营业额超过100万新币或者你已经申请成为IRAS的GST注册公司，你的公司才需要注册GST并收取GST。 五、这家新加坡公司在支付客户收取的商品及服务税时，是否可以抵消其提供商收取的商品及服务税？是的。 公司客户收取的GST称为销项税，公司支付给提供商的GST称为进项税。 你纳税。 支付（或向税务索回）的是您的销项税额和进项税额之差。 六、如果新加坡公司未进行商品及服务税注册，是否可以征收商品及服务税？否。 未经GST注册的商家不得收取GST。 如果您不是GST注册企业，则收取和收取GST是违法的。 七、在从新加坡出口商品或服务时，新加坡公司是否必需收取GST？不可以。 出口商品和服务被称为零税率提供品，不征收GST税。 八、如果不要求公司注册，注册商品及服务税是否有优势？这取决于，如果需要注册GST，则别无选择。 但是，否则，您应当思考以下GST注册的利弊：优势：对来说：1.在良好和疲软的经济环境下，它都能发生稳固且可预测的税收收入。 2.由于比较较低的管理和征收成本，它是一种有效的税收。 3.它许可下降公司和个人所得税，从而勉励更多的外国直接投资。 这导致整体经济增加。 对企业和个人来说：1.大多数大型，已树立的企业都已进行GST注册-获得您的企业的GST注册通常会向客户发出信号，表明您的企业已树立并具有必定范围。 2.消费税是一种较为公正的税收制度。 它只对自雇和打工者付钱时才征税。 3.消费税仅实用于消费。 储蓄和投资不征税。 这将勉励人们节俭和投资于生产活动。 4.经商成本下降，从而有助于下降价钱。 由于真正的纳税人是最终用户，因此由于多阶段信誉机制，企业无需承担税收成本。 缺点：1.商品及服务税注册的缺点是实行商品及服务税注册的职责所带来的行政累赘。 2.必需研讨商品及服务税的繁琐性或聘任会计师来从事这项工作，在某些情形下这可能是一笔相当高的费用。 3.有效地注册消费税可以使您的售价进步7％。 未注册GST的客户将无法收回您收取的GST。 因此，尽管由于可以收回GST而下降了成本，但您的客户可能并不满意。 4.消费税可能成为低收入人群的累赘，尤其是在通货膨胀率高的时代，当日常必须品价钱上涨时要缴纳7％的税。 九、哪些商品和服务要缴纳商品及服务税？消费税是针对应课税用品收取的，应税提供是指在新加坡制作的商品或服务的提供，但免税提供除外。 应税提供可以是准则评级（当前为7％）或零评级提供。 在新加坡，大多数本地商品出售和本地服务提供都是准则等级的用品，商品和服务的零税率商品及服务税为0％，货物出口和提供国际服务重要是零税率用品，消费税为零的GST注册实体可以要求就购置的商品缴纳进项税。 消费税不包含免税商品，免税商品分为两类：住宅用地的销售、租赁和金融服务，提供免税提供品发生的进项税不可索赔。 超越规模的提供是指超越GST法案规模的提供。 通常，它们是：1.连续经营业务转移；2.私人交易；3.第三国出售–指从新加坡以外的处所到新加坡以外的另一个处所的商品出售；4.零消费税仓库内的出售；十、那些是商品及服务税注册流程？必需将新加坡商品和服务注册表以及必要的证明文件发送给税务。 如果是合伙企业，则必需填写附加表格，其中提供了所有合伙人的详细信息。 海外公司、集团注册和部门注册有单独的申请流程/表格。 预计海外注册人将任命一名本地代理人，该代理人将代表该代理人行事，并且必需在申请表中附上一封说明该信函的信。 注册流程大约需要3周，成功进行GST注册后，您将收到GST注册通知书。 这封信将包括您的商品及服务税（GST）编号，您的企业成为商品及服务税（GST）注册企业的生效日期，申请频率和申请截止日期以及任何其他特别说明。 您必需以电子方法提交商品及服务税申报表。 十一、怎么支付，收取和实行消费税？1.作为商品及服务税（GST）的注册实体，您有义务就商品和服务的提供收取商品及服务税（GST），并向IRAS汇入所收取的商品及服务税（GST）。 首选通过新加坡银行帐户进行GIRO付款支配。 2.您可以在出售价钱之上收取GST，也可以将价钱视为GST（包含GST）来接收GST。 3.作为GST注册交易商，您必需在所有以口头或书面形式显示，广告，发表和报价的价钱上显示并报价包括GST的价钱。 不向大众展现包括消费税的价钱是违法行动，并会受到处分。 但是，对于需加收服务费的食品和服务（餐饮业），显示的价钱可能不含GST。 4.当向客户开帐单时，如果客户是GST注册实体，则必需开具税务发票，以便后者可以用作支撑文件来为准则税率的采购索取进项税，它包括有关所售商品以及相应的GST收费的信息，可用于调换普通发票。 税务发票必需至少保存五年作为您的业务记录的一部分。 请注意，不需要将税收发票与商品及服务税申报单一起提交。 通常，应在供货后30天内发出。 零税率，免税和视作提供或非GST注册客户无需开具税务发票。 5.付款给您后，如果您未开具税务发票或简化的税务发票，则必需向付款人开具序列打印的收据。 6.您必需保存所有影响GST声明的业务交易记录。 此外，开设GST帐户（每个会计期的进项税和销项税总额汇总）将有助于您成功GST申报表。 7.您应依据税务发票或进口许可证的日期在会计期间提出进项税索赔。 十二、怎么申报GST退税？作为商品及服务税的注册实体，您需要依据会计周期（通常每季度一次）向税务提交纳税申报表（GSTF5）。 在您的纳税申报表中，您将指明您在该会计期间在GST注册实体中进行的本地出售，出口和购置，所收集的GST和已申索的GST的总价值。 现在，GST退货以电子方法存档。 一旦您着手电子归档GSTF5，下一个GST申报表将在每个会计期间停止时在线提供。 您可以在会计期停止后的电子归档GSTF5。 您必需确保IRAS在规定的会计期间停止后不迟于一个月收到您的退货。 如果在上述期间内没有应缴税款，则您仍必需提交“零”申报表。 如果您迟交商品及服务税，将受到罚款，不论申报的商品及服务税净额是敷衍款项还是可退还款项。 您必需在规定的会计期间停止后的1个月内支付净商品及服务税。 如果您延迟缴纳商品及服务税，将会受到罚款。 消费税退款通常会在收到退货之日起30天内退款。 十三、是否有任何商品及服务税计划可以帮助企业？新加坡已经推出了几种与商品及服务税有关的支援计划，这些计划通常有助于缓解企业的现金流，并有助于创立有利于企业的环境。 1.游客退税计划–许可从加入商品及服务税的注册零售商在新加坡购置商品的游客要求退还已从商品带出新加坡的商品及服务税的退款。 2.现金会计计划–专门针对年出售额不超过100万新元的小型企业。 3.毛利率计划–GST仅按商品的毛利率收取。 4.重要出口商计划（MES）–旨在帮助拥有大批进口商品的重要出口商的现金流。 5.手工出口计划–如果您希望将向海外客户提供的商品的价钱归零，并且您的商品是通过樟宜国际机场从新加坡手工运出的。 6.零消费税仓库计划–企业可以将其仓库改变为零消费税仓库，以更大水平地减少繁琐的手续，并绕开商品及服务税的过程。 7.折扣出售价钱计划–使您可以对二手/二手车收取50％的消费税。 8.进口商品及服务税延期付款计划（IGDS）–许可您在每月GST申报表到期时而不是在进口时为进口商品支付商品及服务税。 9.其他特定行业计划–还针对海运，物流等不同行业制订了各种商品及服务税计划。 如果您想了解更多新加坡税务的详细信息，请联系顾问，专业一对一商务经理会立即给你做详细解答。 文章栏目分类深圳注册公...代理记账报...香港公司注...前海公司注...代理注册商...海外公司注...创业补贴资讯一般纳税人...财务知识税务知识相关文章在韩国分公司和办事处有什么区别？...2022-11-25 09:59:37塞浦路斯公司要交什么税？2022-11-25 09:57:30跨境电商财税风险与合规：为什么要...2022-11-25 09:55:38德国跨境电商市场环境如何？注册德...2022-11-25 09:54:01为什么选择注册日本公司？日本公司...2022-11-25 09:52:37可以找代理注册日本公司吗？日本公...2022-11-25 09:51:06汇丰银行开户需要哪些资料？关于维...2022-11-25 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美国人如何准备退休金
五一节前， 戴相龙建议每五年延长一年退休年龄。 一石激起千层浪。 各个媒体纷纷讨论报道了此事。 中国现行的养老金体系（社保）个人和雇主的缴纳比例，按理说应该是很高的。 因为中国每个城市发展水平不一致， 养老金的缴纳比例多少有些差异， 但总体占个人工资的20% 左右（按前一年的社会平均工资三倍封顶）。 个人缴纳部分进入个人账户， 企业缴纳部分进入社会统筹。 香港社保雇主的缴纳比例是5% ， 2012年最高缴纳为HK$1250/月。 美国的社保缴纳方法是雇主为6.2%， 个人缴纳4.5% （2012年的缴纳基数上限年薪为US$110,100）； 用于退休后的医疗保险雇主和个人各缴纳比例为1.45%， 没有上限。 所有缴纳都进入社会统筹账户。 1） 中国现有的社保基金制度是1997年以后相对完善起来的。 可以说起步相当的晚。 2） 中国人口老龄化的加速。 社保基金就像一个钱罐子， 在职的人往里面投钱， 退休的人伸手从里面拿钱。 如果拿的速度大于投的速度， 钱自然就会很快花光。 雇主的退休金计划。 这是一种雇主单方面的养老金。 前提是雇员要在该企业工作满十年。 员工退休的时候能从这个企业那多少钱， 取决于你在这个企业工作的年限和最后几年的平均工资。 但现除了政府部门之外， 越来越少的企业使用这种方法了。 其原因， 一是雇主的责任大， 二是经济不稳定造成的高离职率。 401K。 这也是一种雇主行为， 不是国家法定的。 一般做法是雇员把工资的一个百分比（通常是4%-6%）放到一个信托机构（如美林证券， 高盛， 等等）， 雇主相应投入一个比例（一般为雇员存款的50%， 即2%-3%）。 员工个人可以在信托机构提供的投资选项中挑选自己投资的产品。 这笔钱是每个月从工资中扣除，当年不交税（退休以后提取时缴税，也叫延迟缴税）， 联邦税局对个人每年能够放入401K的最大金额有限制。 401K是美国比较流行的做法， 但也不是每个雇主都有， 一般小的雇主没有这种福利。 美国是一个以市场导向为机制的国家， 企业要想吸引优秀的人才， 自然会尽可能做好自己员工的福利。 中国政府正在尝试类似401K的做法，从而对社保养老基金做一个补充。 个人退休金投资理财税收优惠政策。 有些人投资股票，基金, 和房地产作为自己的养老金的补充。 政府对于个人理财的退休金出台了很多税收优惠政策：A. 罗氏个人退休金法案 (RothIRA)。 个人可以把每年一定比例的收入投资用于退休。 这笔钱是每年上完税以后的钱， 所以， 退休之后提取的时候不用再缴税。 联邦税局对于每人每年能够放入多少钱进入这个帐号有上限规定。 B. 传统个人退休金法案（TraditionalIRA）。 个人可以把每年收入的一笔钱放入投资理财中去。 这笔钱当年不上税， 退休以后提取的时候再上税。 由于是当年免税， 联邦税局对每年免税投资的金额也有限制。 C. 退休卖房免税计划。 卖房子是要交增值部分的税的。 但是， 美国对于退休人员卖房子后的增值部分是可以不缴税的， 但只能是一个自己住的房子卖掉后不交税。 社保养老金最低缴纳年限是十年。 失去配偶的一方可以继承对方的社保养老金。 社会保险的养老金62岁就可以提取， 但此时只能拿到75%； 如果等到70岁以后， 你可以提取更多。 这是一个鼓励人们尽量晚取的政策。 社会保险的养老金每个月能拿到多少是按照个人退休前平均收入作为基数来计算的。 如果你退休前几年收入比较高， 你退休后拿到手的就相对多一些。 国家每年对社保养老金的支付会根据通胀指数做出相应调整。 社保养老金够不够用呢？这要看对谁而言。 对于一个普通工薪收入的人来讲， 这笔钱， 能够满足基本生活所需； 而对于一个收入比较高的人来说， 也许只是个零花钱。 那么， 美国退休到底需要多少钱？这要根据每个家庭的生活水准来计算。 一般的计算方法这样：你认为你退休以后（届时也许已经还完了房贷）， 每年需要5万美元。 那么你要计算一下你从现在起， 每年需要存多少钱， 怎么存才能给你提供这笔收入。 如果社保部分能给你2万的话， 那其他的3万就要靠你个人。 这其中你一定要考虑到通货膨胀的因素。 美国是个提前消费的国家。 都说美国富有， 但很多普通百姓过的也是嘴顶嘴的日子， 到了退休的年龄， 有些人只有社会保险中的一点点钱。 如果有个美国人能够把自己每个月收入的15% 存起来， 那应该是相对不错的情况。 美国退休金的税收政策非常复杂。 我也只在此能简单地介绍一下；如果详细说， 怕是要写成一本书。 中国的退休养老制度还在不断的完善之中。
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