退休账户是一种投资工具，允许您在退休前推迟缴纳税款。这可以帮助您在退休后节省大量资金，因为您在缴税后再投资收益。
有两种主要类型的退休账户：401(k) 账户和 IRA 账户。
401(k) 账户
401(k) 账户是雇主赞助的退休计划。如果您通过雇主工作，您可以参加 401(k) 计划。通过 401(k) 计划，您可以从工资中向您的账户中缴纳资金。
401(k) 账户有两种类型的缴款：传统缴款和罗斯缴款。传统缴款是税前缴纳的，这意味着您现在缴纳的款项将从您的应税收入中扣除。罗斯缴款是税后缴纳的，这意味着您现在缴纳的款项将不从您的应税收入中扣除，但您在退休后提取时无需缴税。
401(k) 账户缴款的上限每年都会变化。对于 2023 年，员工可以向其 401(k) 账户缴纳高达 22,500 美元的资金（50 岁及以上的人员可以再缴纳 7,500 美元的追赶缴款）。
如果您从雇主那里获得 401(k) 计划，您应该利用它。这是一个在税收优惠的情况下为退休储蓄的好方法。
IRA 账户
IRA 账户是个人退休账户。您可以自己开立 IRA 账户，无需通过雇主。IRA 账户分为两种类型：传统 IRA 账户和罗斯 IRA 账户。
传统 IRA 账户的缴款是税前缴纳的，这意味着您现在缴纳的款项将从您的应税收入中扣除。当您在退休后提取资金时，您将需要缴纳所得税。
罗斯 IRA 账户的缴款是税后缴纳的，这意味着您现在缴纳的款项将不从您的应税收入中扣除。但是，您在退休后提取资金时无需缴纳所得税。
对于 2023 年，个人可以向其 IRA 账户缴纳高达 6,500 美元的资金（50 岁及以上的人员可以再缴纳 1,000 美元的追赶缴款）。
如果您没有通过雇主获得 401(k) 计划，那么 IRA 账户是一个为退休储蓄的好方法。这是一个在税收优惠的情况下为退休储蓄的好方法。
退休账户的优点
- 推迟缴纳税款
- 在税收优惠的情况下进行投资
- 为退休建立一笔储蓄
退休账户的缺点
- 缴款限额
- 提款限制
- 潜在的罚款和税款
结论
退休账户是为退休储蓄的宝贵工具。它们可以帮助您在税收优惠的情况下进行投资，并在退休后建立一笔储蓄。如果您正在为退休做计划，您应该考虑开立一个退休账户。
401k和Roth IRA是什么?
401k帐户是美国於1981年创立的一种延迟纳税的退休金帐户，由於美国政府将相关规定明订在国税条例第401（K）条中，故简称为401（K）计划。 Roth IRA指罗斯个人退休帐户，IRA=Individual Retirement Account,是由参议员William Roth倡议并通过的一种个人退休账户。
401K是什么？
401K计划：401K计划也称为401K条款，是指美国1978年《国内税收法》第401条K项的规定。 该条款适用于私人公司，为雇主和雇员的养老金存款提供税收方面的优惠。 按该计划，企业为员工设立专门的401K账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也为员工缴纳一定比例的费用。 员工自主选择证券组合进行投资，收益计入个人账户。 员工退休时，可以选择一次性领取、分期领取和转为存款等方式使用。 1978年，美国国会决定鼓励美国国民增加养老储蓄。 国会议员们认为，如果能够提供一种养老金储蓄途径，同时降低州和联邦税，人们就会踊跃参加这一计划。 《税收改革法案》正是在这样的背景下得以通过的。 法案的部分条款允许为雇员建立一种延迟纳税的储蓄计划。 该计划因《国内税收法》中的401条第（k）项而得名。 时任福利顾问的特德·本纳（Ted Benna）起草了该计划。 美国国税局（IRS），在1981年正式接受了他的计划，并发布了建议的规章。 1982年，美国纳税人首次采用了这一新计划。 历时近10年后，最后的规章终于在1991年出台。 401K计划是一系列退休计划的组成部分，该系列计划叫做固定分担额退休金计划。 其它固定分担额退休金计划包括：利润分享计划、个人退休金账户（IRA）、小型企业雇员配款（Simple IRA）、简易雇员退休金（SEP）和货币购买计划。 这些计划之所以称为“固定分担额退休金计划”，是因为分担额是由雇员（又称参与者）或雇主规定的。 401K计划与其他养老金计划的不同之处： 当您参加401K计划时，您可以告知雇主您希望在账户中存入多少钱。 通常每月最高可存入工资的15%，但雇主有权限制该金额。 如果金额不如您的预期，您应当尽力争取一个较高的限额。 美国国税局设定的全年总缴款限额为11,000美元（2002年）。 这笔缴款是在计算税款前直接从您的工资中扣除的，更重要的是，您甚至无需亲自经手。 这使得401K成为最方便的养老金储蓄计划之一。 如果运气好，雇主会根据您的缴款数额，提供一定比例的“搭配”缴款。 雇主提供的搭配缴款，即您可以“白拿的钱”，是用来激励员工参加该计划的主要动力。 雇主之所以鼓励您参加该计划完全是由于法规的制约，这一点将在稍后讨论。 账户中的资金交给第三方进行管理，管理人员负责帮您开设账户，投资共同基金、债券、货币市场等，但具体投资组合方式是由您自己决定的。 管理人员通常会提供一份投资工具清单，供您从中挑选，同时会针对您愿意承担的风险水平提供一些指导。 保值增值非靠谱2008年的国际金融危机就给美国“401K计划”的安全性敲响了警钟。 在2008年11月国际金融危机最严重时，美国“401K计划”总亏损额度近2万亿美元。 超过50%的“401K计划”个人养老金账户持有人将资金从股票市场转移到非股票领域，而在国际金融危机的谷底将资金撤离股票市场无异于割肉，许多即将退休的美国老人个人养老金账户因此缩水近半，他们不得不延迟退休或推迟领取养老金时间。 随后不到3年，美债危机导致的股市动荡又让“401K计划”账户的持有人损失惨重。 有数据显示，美债评级下调以来，一个普通的“401K计划”账户平均浮亏约1.2万美元。 美国养老金账户亏损的根本原因，是由于监管放松，投资风险比较高参考资料 401K鼻祖美国也非一帆风顺 中国让养老金入市靠不靠谱
美国养老保障已经进入了个人责任的新时代对吗
该国养老保障已经进入了个人责任的新时代是对的。 美国养老金系统以401K计划和IRA（Individual Retirement Account，个人退休账户）为主，帮助许多美国人构建了退休生活的物质基础。 401K由公司和雇员共同出资，类似于企业年金；IRA则是由个人负责，自愿参加的个人储蓄养老保险制度。
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